最終更新: 2026/06/22 18:56
commonid: jtbd-listtype: policystatus: active
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承認済み JTBD 一覧 (SSoT)

根拠: ADR-0043（JTBD粒度定義標準の確立）
管理方針: 変更は必ず PR 経由。各エントリに承認日・承認 PR・3 軸テスト結果・関連 RQ を記載する。
参照先: docs/adr/0043-establish-jtbd-granularity-definition-standard.md

3 軸テスト（判定基準）

軸定義OK 例NG 例
① 達成可能ゴール軸「この業務が完了した」と判断できる明確なアウトカムが存在する月次決算（財務諸表 3 表確定）経理業務全般（完了が定義できない）
② 実行時間軸1 回の実行が 1 時間〜3 営業日で完結する（反復は別サイクル）月次決算（月 1 回、2〜3 営業日）証憑 OCR 読取り単体（5 分で完了 → sub-step）

実行時間軸は各エントリで以下 3 つに分解して記録する (運用計画・タイムプレッシャー判定のため):

副軸意味
頻度反復サイクル (年次 / 月次 / 週次 / 随時 等)。年次比較・月次運用の負荷分散判断に使用
1回あたり所要期間単発実行に要する時間 (3 軸テスト ② の合否判定対象)
許容リードタイムトリガーイベント (月末締め・契約期日・法定期限等) から完了までの猶予時間。タイムプレッシャーの強さ (法的不可逆 → 顧客影響 → 内部統制 → 任意) を測る指標
③ 担当役割軸本プロジェクトで単一の役割（代表取締役）が通しで実行できる

承認済み JTBD

JTBD-001: 月次決算

項目内容
JTBD 名月次決算
承認日2026-05-15
承認 PR#749
ゴール軸✅ 財務諸表 3 表（P/L・B/S・CF）が確定し、代表取締役が目視確認完了
頻度月次 (月 1 回)
1回あたり所要期間2〜3 営業日 ✅
許容リードタイム月末締め後 5 営業日以内 (税理士提出・経営判断データ確定の起点)
役割軸✅ 代表取締役が単独で全ステップを実行できる
スコープ証憑取込 → 仕訳 → 消込 → 財務諸表生成 の一連フロー
sub-step（独立 JTBD 不可）証憑 OCR 読取り単体 / freee への仕訳入力単体 / 銀行 CSV インポート単体
関連 RQRQ-035（agentic AI 金融計画）/ RQ-036（F-67 アクション設計）
関連ペルソナ01_discovery/customer_insight/persona_tatsuki_monthly_close.md

JTBD-003: 銀行照合（月次）

項目内容
JTBD 名銀行照合（月次）
承認日2026-05-15
承認 PR#749
ゴール軸✅ 銀行残高と帳簿残高の一致を確認し、差異ゼロを確認完了（差異がある場合は原因特定まで）
頻度月次 (月 1 回、必要に応じ週次でも実施可)
1回あたり所要期間1〜数時間 ✅
許容リードタイム月初 3 営業日以内 (JTBD-001 月次決算の前提作業)
役割軸✅ 代表取締役が単独で実行できる
スコープ銀行 CSV インポート → STL 自動作成 → Action A/B → 残高照合
判定根拠独立したアウトカム（残高一致の確認）があるため、月次決算の sub-step ではなく独立 JTBD と判定
関連 RQ—
関連ペルソナ01_discovery/customer_insight/persona_tatsuki_monthly_close.md（月次決算の構成要素として記載）

JTBD-004: 予算策定・予実管理

項目内容
JTBD 名予算策定・予実管理
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
ゴール軸✅ 年度予算が PJ 別に配賦された状態で確定し、月次の予実差異の原因が特定された状態
頻度年次 (年度予算策定) + 月次 (差異分析)
1回あたり所要期間年度予算: 1〜3 営業日 / 月次差異分析: 数時間 ✅
許容リードタイム年度予算: 期首 2 ヶ月前まで (予算承認・周知期間確保) / 月次差異分析: 月次決算確定後 1 週間以内
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能
スコープ予算ポリシー確認 → PJ 別予算配賦 → 定期予測作成 → 予実差異分析
PCF 対応9.1.2 Perform Planning/Budgeting/Forecasting (10738)
JTBD-001 との関係月次決算（JTBD-001）は「3 表確定」がゴール。本 JTBD は「予算 vs 実績の差異原因特定」がゴールであり、完了判定が異なるため独立 JTBD として成立
GAS カバー状況28_bud_allocation（部分）/ 94_fs_longterm_forecast（部分）/ 93_kpi_dashboard（部分）
関連 RQ—
関連ペルソナ—

JTBD-005: PJ 別損益管理

項目内容
JTBD 名PJ 別損益管理
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
ゴール軸✅ PJ 別の収益・コスト・利益が確定し、収益性の良否が判定できた状態
頻度月次 (月 1 回、月次決算データ確定後に実施)
1回あたり所要期間数時間 ✅
許容リードタイム月次決算確定後 3-5 営業日以内 (PJ 採算判断・契約継続/打切判断の意思決定に間に合う)
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能
スコープPJ 別コスト集計 → 利益センター会計 → 収益性レポート作成 → 差異分析
PCF 対応9.1.3 Perform Cost Accounting and Control (10739)
JTBD-001 との関係月次決算（JTBD-001）は法定 3 表の確定がゴール。本 JTBD は管理会計視点で PJ 単位の収益性を判定するもので、ゴールが異なるため独立 JTBD として成立
GAS カバー状況77_pj_raw / 78_pj_pl（部分）/ 93_kpi_dashboard（部分）
関連 RQ—
関連ペルソナ—

JTBD-006: 資金繰り予測

項目内容
JTBD 名資金繰り予測
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
ゴール軸✅ 向こう N ヶ月の資金繰り表が完成し、資金ショートリスクの有無を確認した状態
頻度月次 (月初定例) + 大型決済発生時の随時更新
1回あたり所要期間数時間 ✅
許容リードタイム月初 5 営業日以内 (ショートリスク検出時の対応猶予 30 日確保のため)
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能
スコープ入出金予定の集約 → キャッシュフロー予測作成 → ショートリスク判定 → CF 計算書確認
PCF 対応9.7.2 Manage Cash (10759)
JTBD-003 との関係銀行照合（JTBD-003）は「帳簿残高と銀行残高の一致確認」がゴール。本 JTBD は「将来の資金ショートリスクの有無を確認する」がゴールであり、時間軸（過去 vs 未来）が異なるため独立 JTBD として成立
GAS カバー状況94_fs_longterm_forecast（部分）/ 33_wrk_bank（部分）
関連 RQ—
関連ペルソナ—

JTBD-007: 経費精算・支払消込

項目内容
JTBD 名経費精算・支払消込
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
承認根拠ADR-0080
ゴール軸✅ 請求書と支払が照合済、未払残高が正確な状態
頻度月次 (月 1 回) + 大口請求書発生時の随時処理
1回あたり所要期間1〜3 時間 ✅
許容リードタイム支払期日 3 営業日前まで (振込手続き・先方反映を考慮)
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能
スコープ請求書受領 → 支払照合 → 未払残高確認 → 消込完了
分類財務会計
実装状況Not Started
関連 RQRQ-068（ひとり経理 JTBD 仮説 B）
関連ペルソナ—

JTBD-008: 請求書発行・売掛管理

項目内容
JTBD 名請求書発行・売掛管理
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
承認根拠ADR-0080
ゴール軸✅ 請求書が発行済、入金と売掛が消込済の状態
頻度随時 (契約・成果物完了タイミング) + 月次入金消込
1回あたり所要期間30 分〜1 時間/件 ✅
許容リードタイム契約期日内発行必須 (遅延=売上計上ズレ・キャッシュイン遅延)、入金消込は月次決算前まで
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能
スコープ請求書作成 → 発行 → 入金確認 → 売掛消込
分類財務会計
実装状況Not Started
関連 RQ—
関連ペルソナ—

JTBD-009: 固定資産管理・減価償却

項目内容
JTBD 名固定資産管理・減価償却
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
承認根拠ADR-0080
ゴール軸✅ 資産台帳が最新で、月次の償却費が自動計上された状態
頻度月次 (償却仕訳) + 資産取得時の随時登録
1回あたり所要期間30 分〜1 時間 ✅
許容リードタイム月次決算前まで (償却費の月次 P/L 反映) / 資産取得は決算月内処理必須 (年度跨ぎ防止)
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能
スコープ資産取得登録 → 償却方法設定 → 月次自動仕訳 → 台帳更新
分類財務会計
実装状況Not Started
関連 RQ—
関連ペルソナ—

JTBD-010: 決算整理仕訳・税務申告準備

項目内容
JTBD 名決算整理仕訳・税務申告準備
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
承認根拠ADR-0080
ゴール軸✅ 決算整理仕訳が完了し、税理士への引渡し資料が準備された状態
頻度年次 (決算期末後)
1回あたり所要期間1〜3 日 ✅
許容リードタイム決算期末から 1.5 ヶ月以内 (税理士レビュー期間 2 週間 + 申告期限 2 ヶ月の逆算)
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能（税理士連携は引渡しまで）
スコープ減価償却・前払費用按分・引当金計上の整理仕訳 → 税理士への CSV/PDF エクスポート
分類財務会計
実装状況Not Started
関連 RQ—
関連ペルソナ—

JTBD-011: 年次決算・財務諸表確定

項目内容
JTBD 名年次決算・財務諸表確定
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
承認根拠ADR-0080
ゴール軸✅ 年次 FS が確定し、株主総会・税務申告用資料が完成した状態
頻度年次 (決算期末後)
1回あたり所要期間1〜3 日 ✅
許容リードタイム決算期末から 3 ヶ月以内 (法人税申告期限・株主総会の法定期限。法的不可逆)
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能
スコープ月次決算の年次集約 → 決算整理反映 → 年次 FS 確定 → ロック
分類財務会計
実装状況Not Started
関連 RQ—
関連ペルソナ—

JTBD-012: 帳票保存・証憑管理

項目内容
JTBD 名帳票保存・証憑管理
承認日2026-05-28
承認 PR#1097
承認根拠ADR-0080
ゴール軸✅ 電帳法対応の帳票保存が完了し、検索要件が充足された状態
頻度随時 (証憑発生のたび) + 年次の保存期間棚卸し
1回あたり所要期間自動処理 (人手介在 5 分未満/件) ✅
許容リードタイム電帳法要件: 取引日から「すみやかに」(おおむね 7 営業日以内) のタイムスタンプ付与必須
役割軸✅ 代表取締役が単独で完結可能（自動化前提）
スコープ証憑のタイムスタンプ付与 → 検索要件対応 → 保存期間管理
分類コンプライアンス
実装状況Not Started
関連 RQRQ-079（日本中小法人帳票要件）
関連ペルソナ—

スコープ外 JTBD（ADR-0080 で再分類）

JTBD名称除外理由既存実装
JTBD-002採用 TCO 試算経営判断 (HR)。ADR-0080 でスコープ外に再分類69_report_hiring_tco — 独立ユーティリティとして維持

非承認・sub-step 判定一覧

新規 JTBD を起案する前に、以下の非承認リストと重複しないか確認すること。

候補名判定理由上位 JTBD
証憑 OCR 読取り単体❌ NGゴール軸 NG（財務諸表に反映されず中間状態）JTBD-001 の sub-step
freee への仕訳入力❌ NG時間軸 NG（1 時間下限を下回る）JTBD-001 の sub-step
年次決算（外部税理士連携）❌ NG役割軸 NG（外部アクターが必須）自己完結フェーズを切り出して独立 JTBD として再起案可

新規 JTBD 追加手順

  1. 3 軸テストをすべて確認し、表を埋める
  2. 非承認リストに同等候補がないか確認する
  3. 既存 JTBD（JTBD-001〜）と重複・包含関係がないか確認する
  4. PR を作成して本ファイルに追記（PR レビュー必須）
  5. 関連する RQ ファイルの frontmatter に jtbd: JTBD-NNN タグを追記する

変更履歴

日時変更内容PR
2026-05-15初版作成。JTBD-001〜003 を承認エントリとして追加#749
2026-05-28JTBD-004〜006 を追加（PCF ベース Job マップ骨格から起案）#1083
2026-05-28ADR-0080 実装: JTBD-007〜012 追加、JTBD-002 をスコープ外に再分類#1097
2026-05-28時間軸を「頻度 / 1回あたり所要期間 / 許容リードタイム」の 3 副軸に分解 (タイムプレッシャー判定の精度向上)#1103